举办时间：2009年12月15-16日海口 （14日全天报道）
举办地点：2010年01月16-17日桂林 （15日全天报道）
参会对象：财务总监、经理、主管、总会计师、总税务师、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计等。
费用：A类:培训费2200元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、午餐及茶点等)；
B类:培训费4600元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、餐费、住宿费、考察费及茶点等)。
报名方式:电话索取报名表→回传报名表→发出参会通知→转账交费
咨询电话：020-80560638；020-85917945谢小姐（不需要此类信件请回复电邮至chinammc21@126.com退信）
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会议信息:2009年度企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注，这是新《企业所得税法》执行后
的第二个汇算清缴期，自新税法执行以来，财政部、国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补
充政策文件。政策的特点是文件量大、涉及面广、申报系统变更、征管范围有调整。这些补充配套文件，
直接关系到企业应交纳企业所得税的多少。
2009年新《企业所得税纳税申报表》将被修订。新纳税申报表会做哪些修订，对企业有何影响，企业如何
去应对其中的风险，进而做好汇算清缴工作，是我们每一家企业都面临的现实问题。
新《企业会计准则》已在全国企业普遍实行，新的《企业所得税法》也尽量缩小了与新《企业会计准则》
的差异，但会计与税法的差异天然存在，且更加复杂，涉税风险愈加扩大。企业如果不能准确地掌握这些
新的变化差异，并采用适合的帐务处理方法，就有可能导致今年在年终所得税汇算清缴时出现多缴税款，
或少缴税款，或留下潜在的税务风险。
年终所得税汇算时如何界定和处理这些新的差异？在新税法、新准则下，企业如何进行财务核算？如何规避
因新法规实施所带来的纳税风险？如何在今年的年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作？如
何正确填报新《企业所得税纳税申报表》？这些都是摆在财务管理人员面前急需解决的难题。
为使广大企业财务管理人员能够更好地理解和掌握新税法的各项政策规定，更深入的解决汇算清缴实务操作
中的重难点、疑点问题，切实提高纳税申报表的填列技巧，有效防范和控制涉税风险,避免不必要的税务处
罚和税务负担。
因此，我单位定于09年11月、12月分别在昆明、海口举办本期会议，本次会议由"中国最具影响力的财税培
训、咨询机构"中国企管网主办，《2009年度企业所得税汇算清缴实务操作与纳税申报表填列技巧暨年终账
务处理与税务风险控制》实战培训课程，注重案例讲解，案例贯穿讲课全过程。衷心邀请您及您的企业、事
业单位相关领导参加本次会议。现将相关会议事项通知如下：
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课程大纲
主题一：2009年度企业所得税汇算清缴与账务处理实务操作及疑难问题处理
一、企业所得税纳税义务的判定
二、企业所得税汇算清缴相关配套政策的变化、解析与运用包括收入、视同销售、扣除政策、工资薪金与福利
费配套政策、企业重组政策、资产损失、加速折旧、关于财政资金的几个文件、搬迁补偿、技术转让所得、税
收优惠及过渡、各项保险扣除、手续费佣金、广告费业务宣传费、汇算清缴管理办法、加强税种征管、专项检
查等政策文件的变化、解读与运用
三、汇算清缴中账务处理实务及汇算清缴应重点关注的重、难点问题与纳税调整：
（一）、收入问题：包括1、确认条件、时间、金额及申报表填列技巧等；2、与增值税、营业税收入确认上的
差异；3、隐匿收入；4、不征收收入、免税收入等；5、组合销售收入如何确认；……
（二）扣除问题：1、扣除原则、项目及申报表填列技巧；2、工资薪金、福利费等三项经费；3、保险扣除、
企业年金；4、业务招待费；5、广告费和业务宣传费；6、手续费及佣金支出税前扣除；7、公益捐赠支出；
8、应计未计费用税收处理；……
（三）资产处理问题：1、分类、损失问题；2、申报表填列技巧； 3、企业资产评估增值与减值税收问题；
4、资本化和费用化问题；……
（四）特殊问题：应付账款调增征税；关联交易所得税调增；弥补亏损；资产销售损失；补贴收入；白条、
假票；礼品问题；交通费、通讯费、办公费问题；……案例分析
（五）账务处理问题：1、货币资金、金融资产的实务操作以及坏帐损失的处理及纳税调整；2、存货计价、
成本结转、跌价准备、损失处理与税法差异协调；3、股权投资、固定资产、无形资产、非货币性资产交换、
资产减值的账务处理与纳税调整；4、应缴税费、职工薪酬、债务重组会计税务差异处理及协调；5、新准则
下收入、成本、费用、利润的实务操作与纳税调整；……
四、税收优惠及特殊事项的处理1、高新企业、其他企业如何依法最大化的享受减免税优惠；2、企业对外
投资相关税收政策解析；3、跨地区经营汇总纳税企业所得税政策解析；4、关联方交易纳税调整的处理方
法与管理衔接；5、企业所得税汇算清缴前进行纳税筹划应注意的事项；6、房地产企业等不同行业企业所
得税汇算清缴的差异分析；……
五、新税法下源泉扣缴的重要性与风险处理。
六、汇算清缴涉及的个人所得税问题（内容略）。
咨询交流：现场咨询与交流
主题二：2009年新《企业所得税年度纳税申报表》的修订与变化分析及填报技巧与演练
一、新形势下国家税务稽查重点及稽查流程；
二、常见的税务稽查方法和手段；1、稽查分析方法：税负分析法、投入产出比法、发票比例分析法、……
2、稽查常用手段：现场核查、突击调账、资金流检查、……
三、常见涉税问题与稽查方法；1、企业所得税常见问题与稽查方法：收入确认、各项税前扣除（限制、非限制、
合理、相关）、股权转让、股息红利、出租业务、资本公积、债务重组、股权并购、资产转让、清算、公司与
个人之间借款、反避税，等。2、个人所得税常见问题与稽查方法： 补贴、津贴和福利费；年金、各种商业保
险；养老、失业和医疗保险与住房公积金；报销发票；车改补贴、通信补贴问题；股票期权；"双薪制"征税
问题；等。 3、增值税常见问题与稽查方法： 增值税转型、非正常损失、销售自己使用过的固定资产、增
值税视同销售、价外费用、应税劳务收入、押金、长期挂账，等等。4、营业税常见问题与稽查方法（内容略）；
5、其他常见问题与稽查方法（内容略）。
四、企业税务稽查应对策略： 1、税务检查权及纳税人的权利； 2、税务稽查各环节的应对【选案环节、稽查
实施环节、审理环节、执行环节】； 3、陈述、申辩、听证；4、行政复议。
咨询交流：现场咨询与交流
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魏老师：注册会计师、注册税务师，在某500强企业任首席税务顾问，国内知名会计师事务所的税务顾问，税务师
事务所的审计稽核人，长期从事各类企业的财税顾问及审计工作，具有很强的财税实务操作能力，成功的为众多企
业提供科学实用的税务规划和财务管理方案。主讲课程有《企业所得税汇算清缴及纳税风险管理与控制》、《企业
并购重组等特殊业务税务风险控制与处理》、《新企业所得税法解析与企业纳税风险控制》、《税务会计》、《税
务稽查与企业涉税风险管理》、新《企业会计准则全面应用与重点、难点业务实务处理及涉税风险防范》，相关课
题等多个课程。以案例丰富，获得参会人员的广泛好评。
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